福建腾博会股份有限公司关联生意治理制度

信息泉源：福建腾博会股份有限公司　宣布时间： 2025-09-16

福建腾博会股份有限公司关联生意治理制度

第一章总则

第一条 为包管公司及全体股东的正当权益，，，，，规范公司关联生意行为，，，，，增强公司关联生意危害控制和治理，，，，，包管关联生意的公允性并确保切合公正、果真、公正原则，，，，，凭证《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司羁系指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的羁系要求》《上海证券生意所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券生意所上市公司自律羁系指引第5号——生意与关联生意》《企业会计准则第36号——关联方披露》等有关执法、规则、规范性文件及福建腾博会股份有限公司（以下简称公司）章程的有关划定，，，，，并团结公司现真相形，，，，，制订本制度。。。。。。

第二条 公司关联生意应当定价公允、决议程序合规、信息披露规范。。。。。。

第三条 公司关联生意，，，，，应当遵守以下基来源则：

（一）忠实信用的原则；；；；；；；；

（二）公正、公正、果真的原则；；；；；；；；

（三）不损害公司及非关联股东正当权益原则；；；；；；；；

（四）关联董事和关联股东回避表决原则；；；；；；；；即享有公司股东会表决权的关联股东，，，，，在对关联生意事项举行表决时，，，，，除特殊情形外，，，，，应当回避表决；；；；；；；；与关联人有任何利害关系的董事，，，，，在董事会对该事项举行表决时，，，，，应当回避；；；；；；；；

（五）应当披露的关联生意，，，，，应当经自力董事专门聚会审议，，，，，公司全体自力董事过半数赞成后，，，，，提交董事会审议；；；；；；；；

（六）客观判断与专业判断相团结的原则：即公司董事会应当凭证客观标准判断该关联生意是否对公司有利和须要，，，，，须要时应当约请专业评估师或财务照料。。。。。。

第二章关联关系、关联人及关联生意

第四条《公司法》划定的关联关系是指公司控股股东、现实控制人、董事、监事、高级治理职员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，，，，，以及可能导致公司利益转移的其他关系。。。。。。

关联关系简直认应包括但不限于，，，，，在财务和谋划决议中，，，，，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方法或途径，，，，，主要包括关联人与公司保存的股权关系、人事关系、治理关系及商业利益关系。。。。。。

公司董事会对关联关系的判断，，，，，应从对公司举行控制或影响的详细方法、途径及水一律方面举行实质判断，，，，，而不但仅是基于与关联人的执法联系形式。。。。。。

第五条 公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。。。。。。

具有以下情形之一的法人（或者其他组织），，，，，为上市公司的关联法人（或者其他组织）：

（一）直接或者间接控制上市公司的法人（或者其他组织）；；；；；；；；

（二）由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除上市公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他组织）；；；；；；；；

（三）关联自然人直接或者间接控制的、或者担当董事（不含同为双方的自力董事）、高级治理职员的，，，，，除上市公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他组织）；；；；；；；；

（四）持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行感人；；；；；；；；

具有以下情形之一的自然人，，，，，为上市公司的关联自然人：

（一）直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；；；；；；；；

（二）上市公司董事、高级治理职员；；；；；；；；

（三）直接或者间接地控制上市公司的法人（或者其他组织）的董事、监事和高级治理职员；；；；；；；；

（四）本款第（一）项、第（二）项所述人士的关系亲近的家庭成员。。。。。。

在已往12个月内或者相关协议或者安排生效后的12个月内，，，，，保存本条第二款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人，，，，，为上市公司的关联人。。。。。。

中国证监会、上证所或者公司可以凭证实质重于形式的原则，，，，，认定其他与上市公司有特殊关系，，，，，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人（或者其他组织）或者自然人为上市公司的关联人。。。。。。

第六条 前条第三款第（四）项所列关系亲近的家庭成员：包括配偶、怙恃、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，，，，，配偶的怙恃、兄弟姐妹，，，，，子女配偶的怙恃。。。。。。

第七条 公司与第五条第二款第（二）项所列法人（或者其他组织）受统一国有资产治理机构控制而形成该项所述情形的，，，，，不因此组成关联关系，，，，，但其法定代表人、董事长、总司理或者半数以上的董事兼任公司董事或者高级治理职员的除外。。。。。。

第八条 受统一主体控制，，，，，或者相互保存股权控制关系的关联人视为统一关联人。。。。。。

第九条 公司董事、高级治理职员、持有公司5%以上股份的股东及其一致行感人、现实控制人应当实时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明，，，，，由公司做好挂号治理事情。。。。。。

公司应当实时通过上海证券生意所营业治理系统填报和更新公司关联人名单及关联关系信息。。。。。。

第十条 公司的关联生意，，，，，是指上市公司、控股子公司及控制的其他主体与上市公司关联人之间爆发的转移资源或者义务的事项，，，，，包括：

（一）购置或者出售资产；；；；；；；；

（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；；；；；；；；

（三）提供财务资助（含有息或者无息乞贷、委托贷款等）；；；；；；；；

（四）提供担保（含对控股子公司担保等）；；；；；；；；

（五）租入或者租出资产；；；；；；；；

（六）委托或者受托治理资产和营业；；；；；；；；

（七）赠与或者受赠资产；；；；；；；；

（八）债权、债务重组；；；；；；；；

（九）签署允许使用协议；；；；；；；；

（十）转让或者受让研发项目；；；；；；；；

（十一）放弃权力（含放弃优先购置权、优先认缴出资权等）；；；；；；；；

（十二）购置原质料、燃料、动力；；；；；；；；

（十三）销售产品、商品；；；；；；；；

（十四）提供或者接受劳务；；；；；；；；

（十五）委托或者受托销售；；；；；；；；

（十六）存贷款营业；；；；；；；；

（十七）与关联人配合投资；；；；；；；；

（十八）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。。。。。。

（十九）中国证监会、上海证券生意所认定的其他生意。。。。。。

第十一条 公司与关联人爆发的下列生意，，，，，可以免于凭证关联生意的方法审媾和披露：

（一）公司片面获得利益且不支付对价、不附任何义务的生意，，，，，包括受赠现金资产、获得债务减免、无偿接受担保和财务资助等；；；；；；；；

（二）关联人向公司提供资金，，，，，利率水平不高于贷款市场报价利率，，，，，且上市公司无需提供担保；；；；；；；；

（三）一方以现金方法认购另一方果真刊行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；；；；；；；；

（四）一方作为承销团成员承销另一方果真刊行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；；；；；；；；

（五）一方依据另一方股东会决议领取股息、盈利或者酬金；；；；；；；；

（六）一方加入另一方果真招标、拍卖等，，，，，可是招标、拍卖等难以形成公允价钱的除外；；；；；；；；

（七）公司按与非关联人一律生意条件，，，，，向本制度第五条第三款第（二）项至第（四）项划定的关联自然人提供产品和效劳；；；；；；；；

（八）关联生意定价为国家划定；；；；；；；；

（九）上证所认定的其他生意。。。。。。

第三章关联生意价钱简直定和治理

第十二条 关联生意价钱是指公司与关联方之间爆发的关联生意所涉及之商品或劳务的生意价钱。。。。。。

第十三条 公司关联生意定价应当公允，，，，，参照下列原则执行：

（一）生意事项实验政府定价的，，，，，可以直接适用该价钱；；；；；；；；

（二）生意事项实验政府指导价的，，，，，可以在政府指导价的规模内合理确定生意价钱；；；；；；；；

（三）除实验政府定价或政府指导价外，，，，，生意事项有可比的自力第三方的市场价钱或收费标准的，，，，，可以优先参考该价钱或标准确定生意价钱；；；；；；；；

（四）关联事项无可比的自力第三方市场价钱的，，，，，生意定价可以参考关联方与自力于关联方的第三方爆发非关联生意价钱确定；；；；；；；；

（五）既无自力第三方的市场价钱，，，，，也无自力的非关联生意价钱可供参考的，，，，，可以合理的组成价钱作为定价的依据，，，，，组成价钱为合理本钱用度加合理利润。。。。。。

生意双方应凭证关联生意事项的详细情形确定定价要领，，，，，并在相关的关联生意协议中予以明确。。。。。。有关执法、规则要求以评估值或审计值作为定价依据的，，，，，应约请专业评估机构或审计机构对有关生意标的举行评估或审计。。。。。。

第十四条 公司凭证前条第（三）项、第（四）项或者第（五）项确定关联生意价钱时，，，，，可以视差别的关联生意情形接纳下列定价要领：

（一）本钱加成法，，，，，以关联生意爆发的合理本钱加上可比非关联生意的毛利定价。。。。。。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、资金融通等关联生意；；；；；；；；

（二）再销售价钱法，，，，，以关联方购进商品再销售给非关联方的价钱减去可比非关联生意毛利后的金额作为关联方购进商品的公正成交价钱。。。。。。适用于再销售者未对商品举行改变外型、性能、结构或替换商标等实质性增值加工的简朴加工或纯粹的购销营业；；；；；；；；

（三）可比非受控价钱法，，，，，以非关联方之间举行的与关联生意相同或类似营业运动所收取的价钱定价。。。。。。适用于所有类型的关联生意；；；；；；；；

（四）生意净利润法，，，，，以可比非关联生意的利润水平指标确定关联生意的净利润。。。。。。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供等关联生意；；；；；；；；

（五）利润支解法，，，，，凭证上市公司与其关联方对关联生意合并利润的孝顺盘算各自应该分派的利润额。。。。。。适用于各加入方关联生意高度整合且难以单独评估各方生意效果的情形。。。。。。

有关执法、规则要求以评估值或审计值作为定价依据的，，，，，应约请专业评估机构或审计机构对有关生意标的举行评估或审计。。。。。。

公司关联生意无法按上述原则和要领定价的，，，，，应当披露该关联生意价钱简直定原则及其要领，，，，，并对该定价的公允性作出说明。。。。。。

第四章关联生意的披露及审议程序

第一节披露及审议程序

第十五条 公司与关联人爆发的生意抵达下列标准之一的，，，，，应当实时披露：

（一）与关联自然人爆发的生意金额（包括肩负的债务和用度）在30万元以上的生意；；；；；；；；

（二）与关联法人（或者其他组织）爆发的生意金额（包括肩负的债务和用度）在300万元以上，，，，，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的生意。。。。。。

（三）公司为关联人提供担保的，，，，，岂论数额巨细�。。。。。�，，，，均应当实时披露。。。。。。该生意除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，，，，，还应当经出席董事会聚会的非关联董事的三分之二以上董事审议赞成并作出决议，，，，，并提交股东会审议。。。。。。

公司因生意或者关联生意导致被担保方成为公司的关联人，，，，，在实验该生意或者关联生意的同时，，，，，应当就存续的关联担保推行响应审议程序和信息披露义务。。。。。。

（四）公司向第三十四条第（二）项划定情形的关联参股公司提供财务资助，，，，，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，，，，，还应当经出席董事会聚会的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，，，，，并提交股东会审议。。。。。。

第十六条 除为关联人提供担保外，，，，，公司与关联人爆发的生意金额（包括肩负的债务和用度）在3000万元以上，，，，，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，，，，，除应当实时披露生意外，，，，，还应当按划定披露审计报告或者评估报告，，，，，并将该生意提交股东会审议。。。。。。

本制度第十条划定的第（十二）项至第（十六项）所列一样平常关联生意可以不举行审计或者评估。。。。。。

公司及其关联人向公司控制的关联配合投资企业以一律对价同比例现金增资，，，，，抵达应当提交股东会审议标准的，，，，，可免于审计或者评估。。。。。。

上市公司与关联人配合出资设立公司，，，，，上市公司出资额抵达本条第一款划定的标准，，，，，若是所有出资方均所有以现金出资，，，，，且凭证出资额比例确定各方在所设立公司的股权比例的，，，，，可以宽免适用提交股东会审议的划定。。。。。。

公司关联生意事项未抵达本条第一款划定的标准，，，，，但中国证监会、上证所凭证审慎原则要求，，，，，或者公司凭证其章程或者其他划定，，，，，以及自愿提交股东会审议的，，，，，应当凭证第一款划定推行审议程序和披露义务，，，，，并适用有关审计或者评估的要求。。。。。。

第十七条 公司与关联人人爆发的生意，，，，，按以下权限推行审议程序：

（一）公司为关联人提供担保的，，，，，或者其他生意金额（包括肩负的债务和用度）在3000万元以上，，，，，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联生意，，，，，均提交股东会审议批准；；；；；；；；

（二）生意金额（包括肩负的债务和用度）抵达实时披露标准，，，，，且低于人民币3000万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值5%的，，，，，提交公司董事会审议批准。。。。。。

（三）生意金额（包括肩负的债务和用度）未抵达实时披露标准的，，，，，由公司总司理审批。。。。。。

第十八条 公司与关联人的生意，，，，，按以下标准，，，，，适用本制度第十五条、第十六条的划定：

（一）与关联人配合出资设立公司，，，，，或者向配合投资的企业增资、减资时，，，，，应当以公司的投资、增资、减资金额作为盘算标准。。。。。。

（二）公司因放弃权力导致与其关联人爆发关联生意的，，，，，如合并报表规模爆发变换的，，，，，应当以放弃金额与该主体的相关财务指标（总资产、净资产、营业收入、净利润、）为标准；；；；；；；；如合并报表规模未爆发变换的，，，，，以放弃金额与按权益变换比例盘算的相关财务指标为标准。。。。。。

（三）公司与关联人爆发生意的相关安排涉及未来可能支付或者收取对价等有条件确定金额的，，，，，以预计的最高金额为成交金额。。。。。。

（四）公司在一连12个月内爆发与统一关联人举行的生意或者与差别关联人举行的相同生意种别下标的相关的生意，，，，，应当凭证累计盘算为原则。。。。。。

（五）公司与关联人之间举行委托理财的，，，，，如因生意频次和时效要求等缘故原由难以对每次投资生意推行审议程序和披露义务的，，，，，可以对投资规模、投资额度及限期等举行合理预计，，，，，以额度作为盘算标准。。。。。。相关额度的使用限期不应凌驾12个月，，，，，限期内任一时点的生意金额（含前述投资的收益举行再投资的相关金额）不应凌驾投资额度。。。。。。

（六）公司与保存关联关系的财务公司爆发涯款、贷款等金融营业的，，，，，应当以存款本金额度及利息、贷款利息金额中孰高为标准；；；；；；；；公司控股的财务公司与关联人爆发涯款、贷款等金融营业的，，，，，应当以存款利息、贷款本金额度及利息金额中孰高为标准。。。。。。

（七）公司委托关联人销售公司生产或者谋划的州产品、商品，，，，，或者受关联人委托代为销售其生产或者谋划的州产品、商品的，，，，，除接纳买断式委托方法的情形外，，，，，可以凭证条约期内应当支付或者收取的委托代理费为标准。。。。。。

公司已经凭证本制度划定举行审议并披露的，，，，，不再纳入相关的盘算规模。。。。。。

第十九条 公司与关联人爆发的第十条第（十二）项至第（十六项）所列一样平常关联生意时，，，，，凭证下述划定推行审议程序并披露：

（一）已经股东会或者董事会审议通过且正在执行的一样平常关联生意协议，，，，，若是执行历程中主要条款未爆发重大转变的，，，，，公司应当在年度报告和半年度报告中按要求披露各协议的现实推行情形，，，，，并说明是否切合协议的划定；；；；；；；；若是协议在执行历程中主要条款爆发重大转变或者协议期满需要续签的，，，，，公司应当将新修订或者续签的一样平常关联生意协议，，，，，凭证协议涉及的总生意金额提交董事会或者股东会审议，，，，，协议没有详细总生意金额的，，，，，应当提交股东会审议；；；；；；；；

（二）首次爆发的一样平常关联生意，，，，，公司应当凭证协议涉及的总生意金额，，，，，推行审议程序并实时披露；；；；；；；；协议没有详细总生意金额的，，，，，应当提交股东会审议；；；；；；；；若是协议在推行历程中主要条款爆发重大转变或者协议期满需要续签的，，，，，凭证本款前述划定处置惩罚；；；；；；；；

（三）公司可以按种别合理预计昔时过活常关联生意金额，，，，，推行审议程序并披露；；；；；；；；现实执行凌驾预计金额的，，，，，应当凭证凌驾金额重新推行审议程序并披露；；；；；；；；

（四）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露一样平常关联生意的现实推行情形；；；；；；；；

（五）公司与关联人签署的一样平常关联生意协议限期凌驾3年的，，，，，应当每3年凭证本章的划定重新推行相关审议程序和披露义务。。。。。。

（六）除前述划定外，，，，，公司与关联人爆发涉及财务公司的关联生意，，，，，还应当遵守本章第二节的划定。。。。。。

第二十条 应当披露的关联生意，，，，，需经自力董事专门聚会审议，，，，，公司全体自力董事过半数赞成后，，，，，提交董事会审议。。。。。。

自力董事作出判断前，，，，，可以约请中介机构出具自力财务照料报告，，，，，作为其判断的依据。。。。。。由此爆发的合理用度，，，，，由公司肩负。。。。。。

第二十一条 公司董事会对关联生意事项作出决议时，，，，，至少需审核下列文件：

（一）关联生意爆发的配景说明；；；；；；；；

（二）关联方的主体资格证实（法人营业执照或自然人身份证实）；；；；；；；；

（三）与关联生意有关的协议、条约或任何其他书面安排；；；；；；；；

（四）关联生意定价的依据性文件、质料；；；；；；；；

（五）关联生意对公司和非关联股东正当权益的影响说明；；；；；；；；

（六）与该关联人昔时已经爆发的种种关联生意总体情形和累计金额；；；；；；；；

（七）有权机构的批文（如适用）

（八）中介机构报告或意见（如适用）；；；；；；；；

（九）自力董事专门聚会审议意见；；；；；；；；

（十）董事会要求的其他质料。。。。。。

第二十二条 公司董事会审议关联生意事项时，，，，，关联董事应当回避表决，，，，，也不得代理其他董事行使表决权。。。。。。该董事会聚会由过半数的非关联董事出席即可举行，，，，，董事会聚会所作决议须经非关联董事过半数通过。。。。。。出席董事会聚会的非关联董事人数缺乏3人的，，，，，公司应当将生意提交股东会审议。。。。。。

前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

（一）为生意对方；；；；；；；；

（二）拥有生意对方直接或者间接控制权的；；；；；；；；

（三）在生意对方任职，，，，，或者在能直接或间接控制该生意对方的法人或其他组织、该生意对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；；；；；；；；

（四）为生意对方或者其直接或者间接控制人的关系亲近的家庭成员；；；；；；；；

（五）为生意对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或高级治理职员的关系亲近的家庭成员；；；；；；；；

（六）中国证监会、上证所或者公司基于实质重于形式原则认定的其自力商业判断可能受到影响的董事。。。。。。

第二十三条 公司股东会审议关联生意事项时，，，，，关联股东应当回避表决，，，，，也不得代理其他股东行使表决权。。。。。。

前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：

（一）为生意对方；；；；；；；；

（二）拥有生意对方直接或者间接控制权的；；；；；；；；

（三）被生意对方直接或者间接控制；；；；；；；；

（四）与生意对方受统一法人或者其他组织或者自然人直接或者间接控制；；；；；；；；

（五）在生意对方任职，，，，，或者在能直接或间接控制该生意对方的法人或其他组织、该生意对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；；；；；；；；

（六）为生意对方或者其直接或者间接控制人的关系亲近的家庭成员；；；；；；；；

（七）因与生意对方或者其关联人保存尚未推行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制和影响的股东；；；；；；；；

（八）中国证监会或者本所认定的可能造成公司利益对其倾斜的股东。。。。。。

第二十四条 公司对抵达实时披露标准的关联生意，，，，，应当严酷凭证中国证监会及上海证券生意所的划定，，，，，推行披露义务。。。。。。披露内容应当凭证《上海证券生意所上市公司自律羁系指南第1号——通告名堂》的相关划定，，，，，披露关联生意信息。。。。。。

公司按期报告中财务报告部分的关联人及关联生意的披露应当遵守《企业会计准则第36号——关联方披露》的划定。。。。。。

公司有关部分、子公司应当凭证董秘办、财资部要求，，，，，实时提供相关资料文件。。。。。。

第二节涉及财务公司的关联生意

第二十五条公司与保存关联关系的企业集团财务公司（以下简称财务公司）以及公司控股的财务公司与关联人爆发涯款、贷款等金融营业的，，，，，相关财务公司应当具备响应营业资质，，，，，且相关财务公司的基本财务指标应当切合中国人民银行、中国银行包管监视治理委员会等羁系机构的划定。。。。。。

公司通过不具备相关营业资质的财务公司与关联人爆发关联生意，，，，，组成关联人非谋划性资金占用的，，，，，公司应当实时披露并凭证划定予以解决。。。。。。

第二十六条 公司与关联人爆发涉及财务公司的关联生意应当签署金融效劳协议，，，，，并作为单独议案提交董事会或者股东会审议并披露。。。。。。

金融效劳协议应当明确协议限期、生意类型、种种生意预计额度、生意定价、危害评估及控制步伐等内容，，，，，并予以披露。。。。。。

金融效劳协议凌驾3年的，，，，，应当每3年重新推行审议程序和信息披露义务。。。。。。

第二十七条 公司与保存关联关系的财务公司签署金融效劳协议，，，，，应当在资金存放于财务公司前取得并审阅财务公司经审计的年度财务报告，，，，，对财务公司的谋划资质、营业和危害状态举行评估，，，，，出具危害评估报告，，，，，并作为单独议案提交董事会审议并披露。。。。。。危害评估报告应当至少包括财务公司及其营业的正当合规情形、是否保存违反《企业集团财务公司治理步伐》等划定情形、经切合《证券法》划定的会计师事务所审计的最近一年主要财务数据、一连危害评估步伐等内容。。。。。。

第二十八条 公司与关联人爆发涉及财务公司的关联生意，，，，，公司应当制订以包管资金清静性为目的的危害处置惩罚预案，，，，，剖析可能泛起的影响公司资金清静的危害，，，，，针对相关危害提出解决步伐及资金保全计划并明确响应责任人，，，，，作为单独议案提交董事会审议并披露。。。。。。

关联生意存续时代，，，，，公司应当指派专门机构和职员对存放于财务公司的资金危害状态举行动态评估和监视。。。。。。如泛起危害处置惩罚预案确定的危害情形，，，，，公司应当实时予以披露，，，，，并起劲接纳步伐包管公司利益。。。。。。财务公司等关联人应当实时书面见告公司，，，，，并配合公司推行信息披露义务。。。。。。

第二十九条 公司自力董事应当对财务公司的资质、关联生意的须要性、公允性以及对公司的影响等揭晓意见，，，，，并对金融效劳协议的合理性、危害评估报告的客观性和公正性、危害处置惩罚预案的充分性和可行性等揭晓意见。。。。。。

第三十条 公司与保存关联关系的财务公司或者公司控股的财务公司与关联人爆发涯款、贷款等关联生意的，，，，，应当披露存款、贷款利率等简直定方法，，，，，并与存款基准利率、贷款市场报价利率等指标比照，，，，，说明生意定价是否公允，，，，，是否充分�；；；；；；；；す纠婧椭行」啥比ㄒ妗�。。。。。

第三十一条 公司与关联人签署金融效劳协议约定每年度种种金融营业规模，，，，，应当在协议时代内的每个年度实时披露预计营业情形：

（一）该年度逐日最高存款限额、存款利率规模；；；；；；；；

（二）该年度贷款额度、贷款利率规模；；；；；；；；

（三）该年度授信总额、其他金融营业额度等。。。。。。

公司与关联人签署凌驾一年的金融效劳协议，，，，，约定每年度种种金融营业规模，，，，，并凭证划定提交股东会审议，，，，，且协议时代财务公司不保存违法违规、营业违约、资金清静性和可收回性难以包管等可能损害公司利益或者危害处置惩罚预案确定的危害情形的，，，，，公司应当凭证前款划定推行信息披露义务，，，，，并就财务公司的合规谋划情形和营业危害状态、资金清静性和可收回性，，，，，以及不保存其他危害情形等予以充辩白明。。。。。。

如财务公司在协议时代爆发前述危害情形，，，，，且公司拟继续在下一年度开展相关金融营业的，，，，，公司与关联人应当重新签署下一年度金融效劳协议，，，，，充辩白明继续开展相关金融营业的主要思量及包管步伐，，，，，并推行股东会审议程序。。。。。。

第三十二条 公司应当在按期报告中一连披露涉及财务公司的关联生意情形，，，，，每半年取得并审阅财务公司的财务报告，，，，，出具危害一连评估报告，，，，，并与半年度报告、年度报告同步披露。。。。。。

危害一连评估报告应当强化现金治理科学性，，，，，结条约行业其他公司资金支出情形，，，，，对报告期内资金收支的整体安排及其在财务公司存款是否将影响正常生产谋划作出须要说明，，，，，包括是否保存重大谋划性支出妄想、同期在其他银行存贷款情形、在财务公司存款比例和贷款比例及其合理性、对外投资理财情形等。。。。。。其中，，，，，公司在财务公司存（贷）款比例是指公司在财务公司的存（贷）款期末余额占其在财务公司和银行存（贷）款期末余额总额的比例。。。。。。

为公司提供审计效劳的会计师事务所应当每年度提谈判及财务公司关联生意的存款、贷款等金融营业的专项说明，，，，，凭证存款、贷款等差别金融营业种别，，，，，划分统计每年度的爆发额、余额，，，，，并与年度报告同步披露。。。。。。保荐人、自力财务照料在一连督导时代应当每年度对金融效劳协议条款的完整性、协议的执行情形、危害控制步伐和危害处置惩罚预案的执行情形，，，，，以及公司对上述情形的信息披露的真实性举行专项核查，，，，，并与年度报告同步披露。。。。。。自力董事应当团结会计师事务所等中介机构的专项说明，，，，，就涉及财务公司的关联生意事项是否公正、公司资金自力性、清静性以及是否保存被关联人占用的危害、是否损害公司利益等发批注确意见，，，，，并与年度报告同步披露。。。。。。

第五章其他相关治理

第一节与关联方资金往来

第三十三条 公司应接纳有用步伐避免关联人以垄断采购和销售营业渠道等方法干预公司的谋划，，，，，损害公司利益。。。。。。关联生意应当具有商业实质，，，，，价钱应当公允，，，，，原则上不偏离市场自力第三方的价钱或者收费标准等生意条件。。。。。。

第三十四条 关联人与公司爆发的谋划性资金往来中，，，，，不得占用公司资金。。。。。。

公司不得以下列方法将资金直接或者间接地提供应关联方使用：

（一）为关联人垫支人为、福利、包管、广告等用度、肩负本钱和其他支出；；；；；；；；

（二）为关联人提供资金等财务资助，，，，，但向非由公司控股股东、现实控制人控制的关联参股公司提供财务资助，，，，，且该参股公司的其他股东按出资比例提供一律条件财务资助的情形除外。。。。。。

（四）委托关联人举行投资运动；；；；；；；；

（五）为关联人开具没有真实生意配景的商业承兑汇票，，，，，以及在没有商品和劳务对价情形下或者显着有悖商业逻辑情形下以采购款、资产转让款、预付款等方法提供资金；；；；；；；；

（六）代关联人送还债务；；；；；；；；

（七）中国证监会认定的其他方法。。。。。。

第三十五条 公司为关联人提供担保的，，，，，适用《福建腾博会股份有限公司对外担保治理步伐》。。。。。。

第三十六条 注册会计师在为上市公司年度财务会计报告举行审计事情中，，，，，应当对上市公司保存控股股东、现实控制人及其他关联方占用资金的情形出具专项说明，，，，，公司应当就专项说明作出通告。。。。。。

第二节协议及治理

第三十七条 公司关联生意（协议）应当凭证本制度审议权限划定获得响应机构的事前批准。。。。。。如因特殊缘故原由，，，，，关联生意（协议）未能获得事前批准既已最先执行，，，，，公司在获知有关事实后除按本制度划定实时披露外，，，，，还应在获知有关事实之日起六十日内按本制度划定推行批准程序，，，，，对该等关联生意（协议）予以确认。。。。。。

第三十八条 公司关联生意（协议）未按《公司章程》和本制度划定的程序获得批准或确认的，，，，，不得执行；；；；；；；；已经执行但未获批准或确认的关联生意（协议），，，，，公司有权终止。。。。。。

第三十九条 公司已经审议批准的关联生意，，，，，均应签署书面协议。。。。。。公司与关联人签署涉及关联生意的协议，，，，，无论该关联生意是否经由事前批准，，，，，任何小我私家只能代表一方签署协议。。。。。。签署的关联生意协议，，，，，内容应明确、详细，，，，，并切合有关执律例范。。。。。。关于一样平常关联生意协议，，，，，其内容应当至少包括定价原则和依据、生意价钱、生意总量或者明确详细的总量确定要领、付款时间和方法等主要条款。。。。。。

公司关联生意协议订立时，，，，，应当组织相关职员对协议有关内容举行认真审查，，，，，重大关联生意协议订立时，，，，，应当征询执法和财务照料的意见，，，，，并出具意见书。。。。。。

公司签署关联生意协议，，，，，尚需提交董事会审议的，，，，，应在第一时间见告董事会秘书，，，，，并送达经签署的协议复印件和相关说明质料。。。。。。

第四十条 经批准并已最先实验的关联生意协议，，，，，生意营业的主要治理部分应当亲近跟踪协议执行希望情形，，，，，关注协议的主要条款执行历程中是否爆发转变，，，，，并凭证现真相形实时报告公司董事会和总司理；；；；；；；；认真对关联人及生意举行跟踪、展望，，，，，对有可能泛起的危害，，，，，提出响应的处置惩罚步伐，，，，，并报董事会。。。。。。

关于已经最先执行的一样平常关联生意，，，，，营业治理部分应当严酷凭证协议约定条款执行，，，，，对生意的详细数目、价款、标的质地及市场市价等情形做好详细纪录。。。。。。相关营业部分应在公司第三季度报告披露前自查关于年头预计的一样平常关联生意的完成情形，，，，，如发明整年可能凌驾预计金额的，，，，，或者保存未提交审议的生意事项的，，，，，应实时提出议案报请审议。。。。。。

第六章附则

第四十一条 本制度受中国执法、规则、中国证监会及其授权机构宣布的规范性文件及本公司章程的约束，，，，，若有冲突和未尽事宜，，，，，凭证中国执法、规则、规范性文件以及公司章程执行。。。。。。

第四十二条 本制度约束公司关联生意行为，，，，，公司董事、高级治理职员和关联股东等关联人依此同受约束。。。。。。违反本制度给公司带来损害的，，，，，公司及相关责任人的行为效果和执法责任，，，，，依由中国执法、规则、中国证监会及上海证券生意所量定。。。。。。同时，，，，，公司将凭证中国执法、规则、规范性文件和公司章程的有关划定追究相关责任人的执法责任，，，，，并将情形实时上报羁系部分。。。。。。

第四十三条 本制度由公司董事会制订、修改，，，，，报经股东会审议通事后生效。。。。。。

第四十四条本制度由公司董事会认真诠释。。。。。。

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